Risikovurdering

En guide til effektiv kreditstyring

Hvor stor en risiko kan virksomheden bære?

Inden debitorpolitikken udarbejdes, skal man gøre sig nogle overordnede overvejelser om, hvor risikovillig man vil være. Mange virksomheder vurderer sine kreditrisici ud fra hvor stort et potentiale, der er ved et givent salg, som man så holder op mod risikoen. Men det er af stor betydning overordnet at overveje, hvor meget man samlet vil risikere at tabe i forhold til fortsat at kunne holde virksomheden ”i live”, og ikke kun isoleret se på de enkelte forretninger. En risikovurdering skal som minimum indeholde følgende risikoområder.

 

• Oparbejdningsrisici – før levering. Kunden bliver insolvent eller annullerer en ordre før levering. De fleste overser denne risiko, men tabet er lige så alvorligt som ved tab efter levering.
• Kreditrisici – efter levering. Kunden betaler ikke for den leverede vare. Uanset at det skyldes manglende betalingsevne eller –vilje ved f.eks. konkurs eller betalingsstandsning.
• Politiske risici – importforbud, krig/ borgerkrig. Der opstår forhold i modtagerlandet, som forhindrer betalingen. Man skal kende og overveje risikoen ved den politiske stabilitet i de lande, der handles med.

 

Her er det vigtigt at understrege, at disse 3 risikoområder i stort omfang kan afdækkes ved en veltilrettelagt anvendelse af de betalingsformer, som udbydes af såvel banksektoren som kreditforsikringsbranchen.

 

Tabsfordeling på gamle såvel som nye kunder

Virksomheden bør opbygge rutiner for kreditvurdering af såvel nye som gamle kunder, og det er den kreditansvarlige, der kreditvurderer kunderne. De fleste ressourcer sættes ofte ind på at kreditvurdere nye kunder, men 80% af alle debitortab kommer fra gamle,  velkendte kunder. De normalt pålidelige betalere kan også få likviditetsproblemer – og de har ofte opnået en tillid, der tillader dem at skylde endog meget store beløb, før alarmklokkerne ringer.

 

 

Kapitalbindingen kan nedbringes med næsten DKK 2,1 mio. ved at reducere kredittiden med 15 dage

 

Indregn kreditgivningen i salgsprisen

Det er vigtigt at være bevidst om de omkostninger, der er forbundet med kredit, så de kan indregnes i salgsprisen. Kredittiden binder også kapital og denne kapitalbinding (også kaldet: gennemsnitlig udestående) er vigtig at have med i sine overvejelser i forbindelse med kreditgivningen. Indregning af kreditgivningen i salgsprisen gøres ved brug af følgende formler:

 

 

Et eksempel på omkostninger & kapitalbinding

En virksomhed med DKK 50 mio. i årsomsætning, med 60 dages gennemsnitlig kredittid og en intern rente på 8% p.a. har omkostninger på:

 

 

I dette eksempel kan kapitalbindingen nedbringes med næsten DKK 2,1 mio. ved at reducere kredittiden med 15 dage. Hvis denne kapital er fremmedfinansieret, kan det give en stor rentebesparelse.

 

Læs mere om fastsættelse af kredittider og kreditmaksimum

 

< Forrige side - 1 2 3 4 5 6 - Næste side >